Prevención de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo

De acuerdo con su naturaleza, el Banco Hipotecario de la Vivienda ha definido medidas para la prevención del riesgo de legitimación de capitales, las cuales se establecen en el Manual de Cumplimiento a la Ley 7786. Éstas son revisadas anualmente de manera que se ajusten a la normativa que rige la materia y a los procesos internos.

En el periodo que se analiza se realizaron las modificaciones necesarias con el fin de armonizar ese documento a las nuevas disposiciones normativas vigentes a partir del periodo 2022; con ese objetivo, se actualizaron políticas procedimientos, así como las funciones de todos los actores que conforman la estructura de prevención de esos riesgos en el Banco.

Asimismo, se actualizaron las disposiciones para aplicar la política Conozca a su Cliente en el manejo de los recursos del Fondo de Subsidio para la Vivienda (FOSUVI); las cuales son de aplicación obligatoria para las entidades autorizadas del Sistema Financiero Nacional para la Vivienda que gestionan, tanto proyectos de interés social como bonos individuales.

Su objetivo es mitigar el riesgo de legitimación de capitales en administración de esos recursos. En estas no solo se realizaron cambios de referencias normativas, sino que también mejoras tendientes a fortalecer los controles para su cumplimiento.

Los planes de trabajo ejecutados, para prevenir este riesgo fue culminado satisfactoriamente; dentro de las gestiones realizadas se destacan:

·         La medición de la exposición de este riesgo a nivel institucional, mediante la aplicación de la Metodología de evaluación del riesgo de legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo.

·         Definición del perfil de riesgo de los clientes de conformidad con la Metodología para la Clasificación de Riesgo de los Clientes, definida para esos efectos.

·         Actualización de la información de los clientes en función de su categoría de riesgo.

·         Aplicación de la política conozca a su empleado, tendiente a procurar un alto nivel de integridad en los funcionarios del Banco, miembros de Junta Directiva y miembros externos de comités.

·         Ejecución del Plan de Capacitación en materia de prevención de la legitimación de capitales y financiamiento al terrorismo, el cual contempló actividades diferenciadas para los funcionarios del Banco, según la exposición al riesgo de sus funciones.

·         Ejecución de la Auditoría Externa, sobre la evaluación del cumplimiento de la Ley 7786 y su normativa relacionada, cuya opinión es que el Banco cumple de forma razonable con el marco normativo aplicable.

Función de Cumplimiento Normativo

Siendo el BANHVI una entidad que forma parte del Sistema Financiero Nacional Costarricense y que es supervisado por la SUGEF, en cumplimiento de lo requerido por el acuerdo SUGEF 16-16 Reglamento de Gobierno Corporativo, posee una unidad exclusiva para el monitoreo de la gestión al riesgo de cumplimiento normativo denominada Unidad de Cumplimiento Normativo, función relevante para el buen desempeño del Banco en términos de control.

Su función principal es de asesoramiento al órgano director y a la administración, posee independencia de la alta administración reportando directamente a la Junta Directiva del Banco.

La Unidad de Cumplimiento Normativo, es la responsable de monitorear la gestión del riesgo de Cumplimiento Normativo y Gobierno Corporativo, en cuanto a las obligaciones regulatorias externas aplicables e internas a través de políticas y procedimientos, que definen una buena gobernanza.

Algunas de las responsabilidades

·         Llevar un control del sistema preventivo y medidas implementadas, definidas con indicadores de cumplimiento, mediante informes periódicos.

·         Integración de los procesos y procedimientos de la organización con las regulaciones pertinentes.

·         Responsable de capacitar, divulgar y comunicar todo lo referente al cumplimento normativo aplicable a la organización.

·         Encargado del aseguramiento de la implementación de los controles que sean necesarios para la identificación de riesgos e incidencias respeto al cumplimiento normativo.

·         Funciones de asesoramiento en materia de Cumplimiento.          

Beneficios del sistema de gestión de cumplimiento

·         Busca prevenir riesgos de incumplimiento de normas e ilegalidad, propone controles y capacita a los directivos y los empleados para seguir orientaciones de cumplimiento.

·         Detecta las deficiencias presentes en los controles y los informa, para mejorar la ejecución de estos, evitando materializar el riesgo y sanciones.

·         Facilita la detección de prácticas inadecuadas de directivos y funcionarios.

La gestión al riesgo de cumplimiento normativo y Gobierno Corporativo pretende anticipar su posible materialización para evitar consecuencias sancionatorias. Es por eso, que el BANHVI se ha comprometido en gestionar una adecuada administración al riesgo y adoptar sanas prácticas para desarrollar una mejora continua en la institución.

Durante el periodo que se analiza, la Unidad de Cumplimiento Normativo ha trabajado en el desarrollo de herramientas que faciliten la detección de posibles riesgos y monitorearlos para evitar la materialidad al riesgo de cumplimiento normativo.

Además, ha implementado un esquema de cultura e información interna con el apoyo de la Unidad de Comunicaciones, para que el personal esté informado sobre la importancia de cuidar el riesgo de cumplimiento normativo y control y los beneficios que trae al BANHVI y a cada una de las partes interesadas.

El universo de los riesgos es un tema cambiante, día a día el BANHVI se adapta a esos cambios y con ello gestiona el riesgo mediante mecanismos que le garantizan proteger la integridad y el buen manejo de sus operaciones y con ello cumplir sus objetivos eficientemente en beneficio de todas las partes interesadas y seguir siendo una institución sólida y confiable, no solo en el sector al que pertenece, si no, también en el ámbito empresarial nacional.